O termo caixa, para fins de estudo do orçamento, compreende:

a. Somente os valores disponíveis em caixa.

b. O total de numerários à disposição da empresa, sejam as quantias em dinheiro e cheques disponíveis na empresa.

c. O total de numerários à disposição da empresa no período e também no curto prazo.

d. Somente os valores disponíveis no banco.

e. O total de numerários à disposição para empréstimos.